Thema
Steuern beim Nebengewerbe
Welche Steuern auf dich zukommen können, in welcher Reihenfolge, und ab wann ein Steuerberater Sinn macht.
Worum es geht
Beim Nebengewerbe sind häufig drei Steuerbereiche relevant: Einkommensteuer, Umsatzsteuer und, bei gewerblichen Tätigkeiten, eventuell Gewerbesteuer. Welche davon wirklich praktisch wichtig werden, hängt von Tätigkeit, Umsatz, Gewinn, Kleinunternehmerregelung und Rechtsform ab.
Einkommensteuer
Dein Gewinn aus dem Nebengewerbe wird zu deinem sonstigen Einkommen addiert und nach deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Wenn du angestellt bist, kann dein zusätzlicher Gewinn also spürbar besteuert werden.
Wenn dein Gewinn steigt, kann das Finanzamt Einkommensteuer-Vorauszahlungen festsetzen. Das ist kein Strafbetrag, sondern eine Vorauszahlung auf die erwartete Steuer. Trotzdem solltest du dafür Rücklagen bilden.
Umsatzsteuer
Wenn du nicht Kleinunternehmer bist, weist du Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen aus, meist 19 Prozent, in manchen Fällen 7 Prozent. Diese Umsatzsteuer gehört nicht dir, sondern wird ans Finanzamt abgeführt. Dafür kannst du Vorsteuer aus Eingangsrechnungen geltend machen.
Umsatzsteuer-Voranmeldungen laufen elektronisch über ELSTER. Der Voranmeldungszeitraum hängt von der Steuerlast und Sonderregeln ab. Für Neugründungen in den Jahren 2021 bis 2026 wurde die frühere pauschale Pflicht zur monatlichen Abgabe ausgesetzt. Deshalb nicht pauschal von monatlicher UStVA ausgehen.
Gewerbesteuer
Gewerbesteuer betrifft gewerbliche Tätigkeiten, nicht klassische Freiberufler. Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gibt es einen Freibetrag von 24.500 Euro Gewinn pro Jahr.
Die Gewerbesteuer kann teilweise auf die Einkommensteuer angerechnet werden. Trotzdem ist sie ein eigenes Thema mit eigener Erklärung und kommunalem Hebesatz.
Wann ein Steuerberater Sinn macht
Bei kleinem Nebengewerbe, wenigen Belegen und einfacher EÜR kann Selbstmachen funktionieren. Sobald Umsatzsteuer, Ausland, Marktplätze, hohe Investitionen, mehrere Tätigkeiten, UG/GmbH oder Unsicherheit bei Vorauszahlungen dazukommen, wird ein Steuerberater deutlich sinnvoller.
Eine Erstberatung kann helfen, Rücklagen, Umsatzsteuer, Kleinunternehmerregelung und Tool-Setup richtig einzuordnen, bevor Fehler teuer werden.
Fragen, die für deinen Fall relevant sind
Diese Fragen würde Freya dir im Gespräch stellen. Du kannst dir die Antworten auch schon vorher überlegen.
- Bist du Kleinunternehmer oder mit Umsatzsteuer?
- Bist du Gewerbe oder Freiberuf?
- Hast du einen Hauptberuf, der dein Einkommensteuerniveau beeinflusst?
- Erwartest du im ersten Jahr eher niedrigen Gewinn oder schon relevante Einnahmen?
- Gibt es EU-Leistungen, Plattformen, Warenhandel oder Auslandskunden?
Wo offizielle Informationen stehen
Für verbindliche Auskünfte zu Steuern, Rechtsform, Anmeldung, Versicherung, Finanzierung, Datenschutz oder anderen offiziellen Fragen solltest du die zuständigen Stellen oder qualifizierte Fachleute prüfen. Die Links unten sind gute Ausgangspunkte, aber keine abschließende Prüfung deines Falls.
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Dein Fall zu Steuern
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